Calendrier fiscal
du detailer 2026
URSSAF, déclaration de revenus, e-facturation, CFE : toutes les obligations fiscales d'un detailer auto-entrepreneur, mois par mois, avec les dates limites à ne pas rater.
Vue d'ensemble : vos obligations fiscales en tant que detailer AE
En régime auto-entrepreneur (micro-BIC services), vous avez quatre obligations fiscales et sociales récurrentes. Aucune comptabilité d'engagement, pas de liasse fiscale — mais des délais à respecter scrupuleusement.
| Obligation | Fréquence | Organisme | Période clé 2026 |
|---|---|---|---|
| Déclaration CA + cotisations URSSAF | Mensuelle ou trimestrielle | URSSAF / CPAM | Toute l'année |
| Déclaration de revenus (2042-C-PRO) | Annuelle | DGFIP / impots.gouv.fr | Mai 2026 |
| E-facturation — réception obligatoire | Continue (dès sept.) | DGFiP — Portail Public | 1er septembre 2026 |
| CFE (Cotisation Foncière des Entreprises) | Annuelle | SIE / impots.gouv.fr | 15 décembre 2026 |
Applicable si vous êtes en régime micro-BIC services (CA ≤ 83 600 €, franchise TVA ≤ 37 500 €). Si vous avez dépassé ces seuils, des obligations supplémentaires s'appliquent — voir §6 ci-dessous.
Calendrier URSSAF 2026 : mensuel ou trimestriel ?
Lors de votre inscription, vous choisissez de déclarer votre CA et payer vos cotisations sociales (22 % BIC services) chaque mois ou chaque trimestre. Le mode trimestriel est le plus courant pour les detailers indépendants.
- + Trésorerie lissée (pas de grosse sortie trimestrielle)
- + Pilotage fin du CA en temps réel
- – 12 déclarations par an
- – Moins adapté aux débuts (CA irrégulier)
- + 4 déclarations par an seulement
- + Adapté aux débuts et aux saisons
- – Sorties de trésorerie plus lourdes
- – Risque de sous-estimation si CA en hausse
Dates limites trimestrielles 2026
| Trimestre | Période couverte | Date limite déclaration + paiement |
|---|---|---|
| T1 2026 | Janvier · Février · Mars | 30 avril 2026 |
| T2 2026 | Avril · Mai · Juin | 31 juillet 2026 |
| T3 2026 | Juillet · Août · Septembre | 31 octobre 2026 |
| T4 2026 | Octobre · Novembre · Décembre | 31 janvier 2027 |
Déclaration à zéro obligatoire
Si vous n'avez encaissé aucun CA sur la période (mois de vacances, creux saisonnier), vous devez quand même déclarer 0. L'absence de déclaration — même à zéro — expose à des majorations de retard.
Déclaration de revenus 2026 : formulaire 2042-C-PRO
En mai 2026, vous déclarez votre CA 2025 via la déclaration de revenus en ligne sur impots.gouv.fr. En régime micro-BIC, c'est simple : pas de liasse fiscale, juste votre CA brut annuel à saisir.
Annexe "revenus professionnels" de la déclaration principale 2042. Accessible sur impots.gouv.fr rubrique "Déclaration en ligne".
Le total des encaissements de l'année (hors TVA si vous êtes assujetti). L'abattement forfaitaire de 50 % (BIC services) est calculé automatiquement.
La date exacte (vers le 20-23 mai 2026 pour les déclarations en ligne) est publiée par la DGFIP chaque année en mars.
Étapes de la déclaration 2042-C-PRO
- 1 Connectez-vous à impots.gouv.fr avec votre numéro fiscal (en haut de votre avis d'imposition).
- 2 Dans la déclaration de revenus, cochez la case "Revenus industriels et commerciaux — micro-BIC" pour accéder au formulaire 2042-C-PRO.
- 3 Saisissez votre CA brut 2025 dans la case "Revenus BIC professionnels imposables" (case 5KO pour les prestations de services).
- 4 Si vous avez opté pour le versement libératoire de l'IR, saisissez le montant dans la case 5TE (pour ne pas être imposé deux fois).
- 5 Vérifiez et validez. Vous recevrez votre avis d'imposition en été — la mise en prélèvement à la source sera ajustée automatiquement.
Astuce : votre relevé URSSAF annuel (téléchargeable sur autoentrepreneur.urssaf.fr) récapitule votre CA déclaré mois par mois — utilisez-le comme document de référence pour votre déclaration de revenus.
E-facturation 2026 : ce qui change pour les detailers
La réforme de la facturation électronique obligatoire entre en vigueur progressivement à partir du 1er septembre 2026. En tant que detailer auto-entrepreneur, deux choses vous concernent dès cette date.
Réception e-factures obligatoire
Vous devez être en mesure de recevoir des factures électroniques de vos fournisseurs B2B (fournisseurs de produits detailing, loueurs de véhicule, prestataires…) qui sont de grandes entreprises ou ETI. Cela implique d'être inscrit sur le Portail Public de Facturation (PPF) ou via une Plateforme de Dématérialisation Partenaire (PDP).
Émission e-factures (PME/AE)
Les auto-entrepreneurs et PME devront émettre leurs factures au format électronique structuré (UBL, CII ou Factur-X) vers leurs clients professionnels B2B. Cette obligation d'émission ne s'applique pas aux factures émises vers des particuliers (B2C).
En pratique, que faire avant le 1er septembre 2026 ?
- 1. Créez votre compte sur le Portail Public de Facturation (portail-facturation.dgfip.finances.gouv.fr).
- 2. Vérifiez que votre logiciel de facturation est compatible ou prévoit une mise à jour.
- 3. Recensez vos fournisseurs B2B — ceux qui seront en émission obligatoire dès sept. 2026 (GE et ETI).
Pour une analyse complète, consultez notre guide dédié : E-facturation 2026 : ce qui change pour les detailers.
CFE 2026 : la taxe locale des detailers indépendants
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local annuel dû par tous les professionnels, y compris les auto-entrepreneurs. Son montant dépend de votre commune d'établissement et de votre CA de l'année précédente.
Disponible sur impots.gouv.fr rubrique "Consulter mes avis". Vérifiez votre espace professionnel.
Le 15 décembre 2026 est la date limite de paiement. Paiement en ligne uniquement via l'espace professionnel.
Exonération automatique de CFE si le CA de l'année précédente est inférieur ou égal à 5 000 €.
Montants indicatifs de CFE selon le CA (prestations)
Fourchettes estimées — le montant exact dépend de la commune et de la base minimale fixée par le conseil municipal.
| CA année précédente | Base minimum CFE | Montant CFE estimé |
|---|---|---|
| ≤ 5 000 € | Exonéré | 0 € |
| 5 001 – 10 000 € | Minimum communal | 227 € – 542 € |
| 10 001 – 32 600 € | Minimum communal | 227 € – 542 € |
| 32 601 – 83 600 € | Minimum communal | 227 € – 1 016 € |
Sources : CGI art. 1647 D — bases planchers CFE 2026 fixées par décret. Vérifiez auprès de votre SIE local.
Si vous dépassez les seuils : obligations supplémentaires
Le régime micro-BIC est simplifié, mais il a ses limites. Deux seuils peuvent déclencher des obligations additionnelles en cours d'année.
Dès que votre CA annuel dépasse 37 500 €, vous perdez la franchise TVA et devenez assujetti. Vous devez alors facturer la TVA à 20 % et déposer des déclarations CA3 trimestrielles. Un seuil de tolérance à 41 250 € existe pour le cas de dépassement unique (loi 2024-1729).
Guide complet : sortie franchise TVA detailing →Au-delà de 83 600 € de CA (prestations de services), vous sortez du régime micro-BIC et basculez automatiquement en régime réel simplifié. Cela implique : tenue d'une comptabilité d'engagement, dépôt d'une liasse fiscale (2031/2033), et souvent le recours à un expert-comptable.
AE vs SASU : que choisir quand on approche du plafond ? →Calendrier mois par mois — 2026
Synthèse de toutes les échéances fiscales d'un detailer auto-entrepreneur pour l'année 2026.
- › URSSAF mensuel : déclarer CA décembre 2025 (≤ 30 jan.)
- › URSSAF trimestriel : déclarer T4 2025 (CA oct-déc) (≤ 31 jan.)
- › URSSAF mensuel : déclarer CA janvier (≤ 28 fév.)
- › Anticiper déclaration revenus mai — rassembler relevés URSSAF 2025
- › URSSAF mensuel : déclarer CA février (≤ 30 mars)
- › Vérifier si modification de cadence (mensuel → trimestriel) toujours possible
- › URSSAF mensuel : déclarer CA mars (≤ 30 avr.)
- › URSSAF trimestriel : déclarer T1 2026 (CA jan-fév-mar) (≤ 30 avr.)
- › Ouverture déclaration revenus 2025 en ligne
- › URSSAF mensuel : déclarer CA avril
- › Déclaration de revenus 2025 en ligne (formulaire 2042-C-PRO) — deadline mi-mai
- › URSSAF mensuel : déclarer CA mai
- › Vérifier acomptes d'IR si vous avez opté pour le prélèvement à la source ajusté
- › URSSAF mensuel : déclarer CA juin (≤ 31 juil.)
- › URSSAF trimestriel : déclarer T2 2026 (CA avr-mai-juin) (≤ 31 juil.)
- › URSSAF mensuel : déclarer CA juillet
- › Anticiper e-facturation sept. — créer compte Portail Public Facturation si pas encore fait
- › URSSAF mensuel : déclarer CA août
- › E-FACTURATION : réception obligatoire dès le 1er sept. 2026 (toutes entreprises)
- › Vérifier compatibilité logiciel facturation
- › URSSAF mensuel : déclarer CA septembre (≤ 31 oct.)
- › URSSAF trimestriel : déclarer T3 2026 (CA juil-août-sep) (≤ 31 oct.)
- › Choisir cadence déclaration 2027 (≤ 31 oct. pour changement annuel)
- › URSSAF mensuel : déclarer CA octobre
- › CFE : avis disponible sur impots.gouv.fr — vérifier et anticiper le paiement décembre
- › URSSAF mensuel : déclarer CA novembre
- › CFE : paiement en ligne (≤ 15 déc. 2026)
- › Bilan annuel : CA total vs plafonds 83 600 € et 37 500 €
Aller plus loin dans la gestion de votre activité detailing
Questions fréquentes
Le detailer auto-entrepreneur doit-il déposer une liasse fiscale ?
Non. En régime micro-BIC, vous ne déposez pas de liasse fiscale comptable (pas de bilan, pas de compte de résultat à transmettre à l'administration). Vous remplissez la déclaration de revenus en ligne (impots.gouv.fr) en mai, en cochant la case 2042-C-PRO et en saisissant votre CA annuel brut. L'abattement forfaitaire de 71 % (BIC achat-revente) ou 50 % (BIC services) est appliqué automatiquement pour déterminer votre bénéfice imposable. C'est tout. La liasse fiscale complète (2031, 2033…) ne s'impose qu'au régime réel simplifié, si vous dépassez 83 600 € CA ou si vous optez volontairement pour le réel.
Y a-t-il une déclaration TVA à faire en franchise en base ?
Non, pas de déclaration CA3 tant que vous êtes en franchise en base de TVA (CA ≤ 37 500 € l'année civile, ou ≤ 41 250 € si vous avez dépassé une fois). Vous n'êtes pas assujetti à la TVA : vous ne la collectez pas, vous ne la déclarez pas, et vous ne la récupérez pas sur vos achats. La mention obligatoire à faire figurer sur vos factures est : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». En revanche, dès que vous dépassez le seuil de 37 500 € (ou 41 250 € si dépassement unique toléré), vous devez vous assujettir à la TVA et commencer à déposer des déclarations CA3.
Qu'est-ce que la CFE et les detailers en sont-ils exonérés ?
La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est un impôt local dû par toutes les entreprises, y compris les auto-entrepreneurs. L'avis de CFE arrive en novembre sur impots.gouv.fr, avec un paiement au 15 décembre. Bonne nouvelle : les auto-entrepreneurs dont le CA de l'année précédente est inférieur à 5 000 € sont exonérés. Pour un detailer actif, la CFE sera généralement due. Le montant varie selon la commune (base minimale fixée par la mairie), généralement entre 200 € et 800 € pour un AE. L'année de création, vous bénéficiez d'une exonération automatique. La deuxième année, une réduction de 50 % s'applique si vous répondez à certains critères (vérifiez votre commune).
Vaut-il mieux déclarer à l'URSSAF chaque mois ou chaque trimestre ?
Pour un detailer qui démarre ou dont le CA est encore modéré, la déclaration trimestrielle est souvent plus pratique : moins de démarches, et vous payez en une fois tous les 3 mois. Pour un detailer avec un CA élevé et régulier (> 40 000 € / an), la déclaration mensuelle permet de lisser les sorties de trésorerie et d'éviter les mauvaises surprises trimestrielles. Le choix se fait sur autoentrepreneur.urssaf.fr avant le 31 octobre pour l'année suivante. Il est possible de passer du trimestriel au mensuel en cours d'année sur demande auprès de l'URSSAF.
Que se passe-t-il si je rate une déclaration URSSAF ?
L'URSSAF applique une majoration de 5 % sur les cotisations dues, plus 0,2 % par mois entier de retard. Si vous n'avez eu aucun CA sur la période, vous devez quand même déclarer « 0 » — c'est obligatoire. En cas d'absence répétée de déclaration, l'URSSAF peut procéder à une estimation forfaitaire d'office, généralement calculée sur une base majorée. En pratique, si vous avez raté une déclaration, régularisez le plus vite possible sur autoentrepreneur.urssaf.fr : les pénalités s'arrêtent à la date de régularisation.
Connaître les règles, c'est bien.
Les automatiser, c'est mieux.
Detaility propose le suivi du plafond TVA en temps réel, la mention art. 293 B sur vos devis PDF (live) et l'acompte no-show Stripe — inclus dans 19,90 €/mois. Vos données sont stockées en UE, sécurisées et exportables à tout moment. Le module e-facturation (prévu en roadmap 2026) et l'export Pennylane / Indy sont également prévus.
Sans carte bancaire · Annulation 1 clic · Aucun engagement