1. Tableau comparatif synthétique
| Critère | Auto-entrepreneur | SASU |
|---|---|---|
| Plafond CA | 83 600 € (services) | Aucun |
| Charges sociales | 22 % du CA | ~45–50 % du salaire brut (si salarié) / 30 % PFU sur dividendes |
| Charges déductibles | Abattement forfaitaire 34 % | Charges réelles (matériel, produits, loyer, véhicule…) |
| Imposition bénéfice | IR (barème progressif) | IS 15 % / 25 % (ou IR option 5 ans) |
| Dividendes | Non applicable | Possible (flat tax 30 %) |
| TVA | Franchise si CA ≤ 37 500 € | Assujettie dès le 1er euro |
| Comptabilité | Livre de recettes | Comptabilité complète + bilan annuel |
| Protection sociale | SSI (indépendants) | Régime général (si salaire) |
| Création | Immédiate (guichet unique) | 2–4 semaines (statuts + immat.) |
| Coût de création | Gratuit | 37 € + annonce légale (~150 €) |
| Responsabilité | Illimitée sur patrimoine perso (EI) | Limitée au capital social |
3. Fiscalité : IS vs IR et mécanique des dividendes
La SASU est soumise par défaut à l'IS (impôt sur les sociétés). Le mécanisme fiscal de base est le suivant :
- 01
Le CA entre dans la SASU
Tous les revenus de votre activité detailing sont comptabilisés comme chiffre d'affaires de la SASU.
- 02
Les charges sont déduites
Produits detailing, amortissement matériel, loyer atelier, salaire du président (si vous vous en versez un), assurances, téléphonie, logiciels… Tout ce qui est une charge professionnelle justifiée est déductible.
- 03
L'IS est calculé sur le bénéfice
15 % sur les premiers 42 500 € de bénéfice net comptable, 25 % au-delà. Ce taux réduit à 15 % est conditionné à : CA ≤ 10 M€, capital entièrement libéré, actionnariat personne physique ≥ 75 %.
- 04
Le résultat net est mis en réserve ou distribué
Vous choisissez chaque année ce que vous faites du résultat après IS : le laisser dans la société (investissement, trésorerie) ou vous le distribuer en dividendes.
- 05
Les dividendes subissent la flat tax
Le prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % = 12,8 % IR + 17,2 % prélèvements sociaux. Sur 10 000 € de dividendes bruts : vous percevez 7 000 € net. L'option pour le barème progressif IR existe mais est rarement avantageuse.
4. Charges déductibles en SASU : l'avantage concret pour un detailer
En auto-entrepreneur, vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire de 34 % sur votre CA (BIC services). Cela signifie que l'administration considère que vos charges représentent 34 % de votre CA — peu importe ce qu'elles sont réellement. Si vos charges réelles dépassent 34 %, vous êtes pénalisé.
En SASU, vous déduisez vos charges réelles. Pour un detailer avec un atelier équipé, cela change tout :
| Charge detailing | Déductible en AE | Déductible en SASU |
|---|---|---|
| Produits (polish, céramique, PPF, cire) | Forfait 34 % | ✓ 100 % réel |
| Polisseuse, extracteur, élévateur | Forfait 34 % | ✓ Amortissement |
| Loyer atelier / box | Forfait 34 % | ✓ 100 % réel |
| Véhicule utilitaire (pro) | Forfait 34 % | ✓ Amortissement + frais |
| Logiciel Detaility | Forfait 34 % | ✓ Charge immédiate |
| Assurance RC professionnelle | Forfait 34 % | ✓ 100 % réel |
| Formation detailing certifiante | Forfait 34 % | ✓ 100 % réel |
Un detailer avec 70 000 € de CA et 25 000 € de charges réelles (équipement, produits, loyer atelier) dispose de 35,7 % de taux de charges réelles — légèrement au-dessus de l'abattement AE de 34 %. La SASU commence déjà à être plus avantageuse sur ce seul critère.
6. Quand basculer ? Les signaux qui indiquent que c'est le moment
Vous approchez du plafond AE (83 600 €)
Dès 65–70 000 € de CA, commencez à anticiper. La sortie du régime micro est irréversible dans l'année du dépassement — vous ne pouvez pas revenir en arrière pour cet exercice. Planifiez la création SASU 6 mois à l'avance.
Vos charges réelles dépassent 40 % du CA
L'abattement forfaitaire AE de 34 % vous pénalise. Si vous avez un atelier loué, du matériel amorti et des produits premium (PPF, céramique nano), vos charges réelles probablement dépassent 40 %. La SASU récupère cet écart en fiscalité.
Vous avez un gros investissement prévu
Achat d'un élévateur (8 000–20 000 €), d'une polisseuse professionnelle (2 000–5 000 €) ou d'un véhicule utilitaire ? En SASU, ces investissements sont amortis et réduisent votre IS. En AE, aucune déduction réelle.
Vous souhaitez vous associer ou recruter
L'AE est une structure individuelle non-transmissible et sans possibilité d'associé. La SASU peut se transformer en SAS en ajoutant des actionnaires (investisseurs, associé business). Elle peut aussi embaucher du personnel.
Vous voulez sécuriser votre patrimoine personnel
La SASU limite votre responsabilité au capital social. Si un client vous attaque en responsabilité civile pour un dommage sur son véhicule (PPF mal posé, rayure sur la peinture), votre patrimoine personnel (maison, épargne) est protégé en SASU.
7. Comment faire la transition AE → SASU
La création d'une SASU et la radiation de l'AE peuvent se faire en parallèle. Il n'y a pas de délai de carence entre les deux.
- 01
Rédiger les statuts de la SASU
Utilisez les modèles INPI (guichet unique) ou une plateforme juridique (Legalstart, Captain Contrat). Points clés pour un detailer : objet social ('prestation de services de detailing automobile et activités connexes'), capital (minimum symbolique 1 €, recommandé 1 000–3 000 €), siège social (votre domicile ou l'adresse de l'atelier).
- 02
Immatriculer la SASU au guichet unique
Déposez votre dossier sur guichet-entreprises.fr (INPI). Pièces : statuts signés, justificatif de siège, justificatif d'identité, attestation de dépôt de capital. Frais d'immatriculation : 37,45 €. Délai : 5–10 jours ouvrés.
- 03
Ouvrir un compte bancaire professionnel SASU
Le compte bancaire doit être au nom de la SASU (pas le vôtre à titre personnel). Obligatoire pour toute société. Certaines banques en ligne (Shine, Qonto) permettent une ouverture rapide avec statuts en cours.
- 04
Radier l'auto-entreprise
Déclarez votre cessation d'activité sur guichet-entreprises.fr (CFE / INPI). Gratuit, en ligne, immédiat. Déclarez votre dernier CA sur autoentrepreneur.urssaf.fr. Clôturez votre livre de recettes et conservez-le 10 ans.
- 05
Mettre à jour vos documents commerciaux
Votre facture doit désormais mentionner : numéro SIRET de la SASU, capital social, RCS, numéro TVA intracommunautaire (la SASU est assujettie TVA dès le 1er euro de CA). Mise à jour sur Detaility en quelques minutes.
Pour vérifier votre trajectoire CA avant la décision, consultez notre guide sur le plafond auto-entrepreneur detailing 83 600 € et notre simulateur de seuils.
8. Questions fréquentes
À partir de quel chiffre d'affaires basculer de l'AE vers la SASU ?
Peut-on être auto-entrepreneur et gérer une SASU en même temps ?
La SASU est-elle imposée à l'IS ou à l'IR ?
Quelle protection sociale avec une SASU vs AE ?
Combien coûte la création d'une SASU ?
- URSSAF — Taux de cotisations micro-entrepreneur (prestations de services BIC) 2026 : 22 %
- CGI art. 219 I — IS taux réduit 15 % (bénéfice ≤ 42 500 €, CA ≤ 10 M€)
- CGI art. 200 A — PFU (flat tax) 30 % sur dividendes
- Code de commerce art. L227-1 — Statut de la SASU
- INPI — Guichet unique immatriculation sociétés (guichet-entreprises.fr)
- URSSAF — Taux de cotisations micro-social
- impots.gouv.fr — BIC et régime micro
Vérifié le 24 mai 2026 · Mise à jour planifiée : janvier 2027